Daně

Tento článek se týká nastavení daní (konkrétně DPH) ve vašem e-shopu. Nastavení najdete v administraci e-shopu v Nastavení → Základní nastavení → Daně.

Nastavení daní se liší podle toho, jestli jste neplátci DPH (viz Nastavení daní když nejsem plátce DPH), nebo jste plátci DPH (viz Nastavení daní když jsem plátce DPH). V případě, že nejste plátci DPH, tak s DPH v e-shopu nijak a nikde nepracujete. Pokud jste plátci DPH, je třeba nastavit jak obecná nastavení DPH, tak konkrétní sazby DPH k vašim produktům.

To, zda jste či nejste plátci DPH, určuje platná česká legislativa. Kompletní aktuální pravidla a informace k plátcovství DPH najdete na webu Finanční správy. Shrnutí pravidel a toho, co znamená být neplátce či plátce DPH, najdete v naší Shoptet Univerzitě, v sekci Finance, rozpočty a cenotvorba v článku DPH a vše, co o ní potřebuje vědět každý e-shopař. Do Shoptet Univerzity se dostanete z administrace e-shopu pod ikonkou v horní liště.

Nastavení daní když nejsem plátce DPH

Tato sekce se týká pouze těch e-shopů, které nejsou plátci DPH. Pokud jste plátci DPH, přejděte prosím na sekci Nastavení daní když jsem plátce DPH.

Pokud nejste plátci DPH, tak v e-shopu s DPH ve většině případů nijak a nikde nepracujete. Výjimkou je, pokud prodáváte do zahraničí v rámci EU, a využíváte režim OSS. Pokud režim OSS nepoužíváte, stačí vám jako neplátci DPH pouze zkontrolovat základní nastavení v administraci e-shopu v Nastavení → Základní nastavení → Daně.

Obecné nastavení

V této části najdete dvě volby – Nejsem plátce DPH a Jsem plátce DPH. Ve výchozím nastavení po založení e-shopu je vybraná volba Nejsem plátce DPH.

Pokud se během vašeho podnikání stanete plátci DPH, bude nutné váš e-shop na volbu Jsem plátce DPH a s tím související nastavení přepnout manuálně k datu, kdy se stanete plátci DPH.

Upozornění na dosažení limitu pro povinné plátcovství DPH

Ve výchozím nastavení e-shopu se vám v administraci e-shopu automaticky zobrazí upozornění, že se blížite limitu pro povinné plátcovství DPH. Zaškrtnutím voleb Upozornění při dosažení 75% limitu a Upozornění při dosažení 100% limitu můžete tato upozornění vypnout.

V případě dosažení limitu pro povinné plátcovství DPH je třeba změnit nastavení vašeho e-shopu manuálně k datu, kdy se stanete plátci DPH.

Mezinárodní prodej a DPH

Pokud prodáváte do zahraničí v rámci EU, může se v určitých případech stát, že i jako tuzemští neplátci DPH budete potřebovat využít zvláštního daňového režimu One Stop Shop (OSS). Pro aktivaci OSS ve vašem e-shopu zaškrtněte volbu OSS plátce a nastavení uložte.

V takovém případě je třeba u vašich produktů ručně nastavit daňové sazby pro všechny zahraniční země, kam produkty prodávate. Více informací k režimu OSS a jeho nastavení najdete v článku Zvláštní daňové režimy OSS a Reverse charge.

Nastavení daní když jsem plátce DPH

Tato sekce se týká pouze těch e-shopů, které jsou plátci DPH. Pokud nejste plátci DPH, přejděte prosím zpět na sekci Nastavení daní když nejsem plátce DPH.

V případě, že jste plátci DPH, bude třeba správně nastavit jak obecná nastavení DPH, tak konkrétní sazby u produktů, doprav a plateb. Obecná nastavení najdete v administraci e-shopu v Nastavení → Základní nastavení → Daně na záložce Základní nastavení, jejich detailní popis pak najdete v této sekci. Podrobnosti k nastavení sazeb u produktů a doprav a plateb najdete dále v sekcích Nastavení daňových sazeb u jednotlivých produktů a Nastavení daňových sazeb u doprav a plateb.

Základní nastavení

V této části najdete dvě volby – Nejsem plátce DPH a Jsem plátce DPH. Ve výchozím nastavení po založení e-shopu je vybraná volba Nejsem plátce DPH. Pokud si e-shop u nás zakládáte už jako plátci DPH, přepněte rovnou na volbu Jsem plátce DPH a nastavení uložte. Zobrazí se vám tím další možnosti nastavení.

V případě, že byste na plátcovství DPH přecházeli až po nějaké době od založení e-shopu, bude třeba příslušná nastavení přepnout k datu, ke kterému se stáváte plátci DPH.

Mezinárodní prodej a DPH

Fungování DPH se v jednotlivých zemích světa různí. Při prodeji do zahraničí tak platí pro odvod DPH specifická pravidla, která se navíc mohou lišit podle cílové země. V rámci EU je možné pro zjednodušení využít zvláštní daňové režimy One Stop Shop (OSS) a Reverse Charge. Podrobnosti k fungování těchto zvláštních daňových režimů a jejich nastavení najdete v článku Zvláštní daňové režimy OSS a Reverse charge.

Pokud prodáváte do zemí mimo EU, doporučujeme zaškrtnout volbu Prodej mimo EU. Objednávka, která bude mít jako zemi doručení zemi mimo EU, bude vytvořena bez DPH (respektive se založí s 0% sazbou DPH). Její celková částka se ale pro zákazníka nezmění.

Nastavení zobrazování daně v e-shopu

Ceny produktů můžete v e-shopu zobrazovat buď včetně DPH, bez DPH, a nebo obě ceny dohromady. Kterou z možností zvolíte, je zcela na vás.

Výchozí ceny: Touto volbou určíte, zda se budou v e-shopu zobrazovat ceny primárně včetně DPH nebo bez DPH. Konkrétní variantu doporučujeme vybrat podle vaší primární cílové skupiny zákazníků. Běžní koncoví zákazníci upřednostní spíše ceny včetně DPH, naopak podnikatelé a firmy budou upřednostňovat spíše ceny bez DPH.

Zobrazovat ceny v kategorii a Zobrazovat ceny v detailu produktu: Obě volby mají na výběr dvě možnosti – Zobrazovat pouze výchozí cenu a Zobrazovat obě ceny. Pokud vyberete Zobrazovat pouze výchozí cenu, bude se ve výpise produktů v kategorii nebo na detailu produktu zobrazovat pouze cena včetně DPH, nebo pouze bez DPH, podle vašeho nastavení volby Výchozí ceny. V případě, že zvolíte možnost Zobrazovat obě ceny, budou se v kategorii nebo na detailu produktu zákazníkům zobrazovat obě ceny, kdy výchozí cena bude zvýrazněná.

Nastavení daně v administraci

Výchozí nastavení cen: Určuje, jestli má být cena u nově zakládaného produktu, dopravy nebo platby včetně DPH, nebo bez DPH.

Výchozí země pro daně

V políčku Země se vám zobrazuje země, kterou váš e-shop bere jako výchozí zemi pro daňové funkce. Jde o zemi, kterou máte uvedenou ve vaší fakturační adrese v základním nastavení obchodu.

Volba Nastavit výchozí adresu pro daň podle DIČ slouží pro specifické případy, kdy máte přidělené DIČ v jiné zemi, než kterou uvádíte ve fakturačních údajích. Po zaškrtnutí této volby se výchozí země pro daň určí podle DIČ, které máte zadané v základním nastavení obchodu.

Daňové zóny

Daňové zóny jsou země a určité regiony v Evropě, pro které se nastavují konkrétní Daňové sazby. Současná podoba daňových zón je spíše jen technickou přípravou na plánované budoucí úpravy našeho systému.

Výchozí daňová zóna by měla odpovídat výchozí zemi pro daně. Pokud je například vaším sídlem Česká republika, a máte přidělené české DIČ, měli byste mít jako výchozí daňovou zónu nastavenou Českou republiku.

Změna výchozí daňové zóny

Pokud potřebujete v e-shopu nastavit jiné daňové sazby než české, můžete si skrze daňové zóny zjednodušit úvodní nastavení vašeho e-shopu. Pro takové situace postupujte následovně:

• přejděte v administraci do Nastavení → Základní nastavení → Daně na záložku Daňové sazby
• klikněte na tlačítko Přidat
• zvolte zemi nebo region, jehož sazby chcete v e-shopu nastavit, např. Polsko
• v tabulce daňových zón ve sloupci Výchozí změňte výchozí zemi z ČR na Polsko
• doporučujeme na závěr smazat daňovou zónu ČR a ponechat pouze výchozí Polsko

Daňové sazby

Na záložce Daňové sazby můžete spravovat jednotlivé sazby DPH. Ve výchozím nastavení e-shopu jsou zde automaticky nastaveny české sazby DPH. V případě změny výchozí daňové zóny se změní i daňové sazby.

Výši daňových sazeb nastavujeme automaticky pro všechny země a regiony Evropské unie a pro některé vybrané evropské země mimo EU (např. Švýcarsko nebo Velká Británie). Pokud dojde v některé z těchto zemí ke změně výše sazby, změníme sazbu automaticky systémově z naší strany.

V případě větších daňových reforem v některé z těchto zemí, které by znamenaly rušení, slučování nebo rozdělování daňových sazeb, nebo přesuny produktů mezi sazbami, je nutný manuální zásah a kontrola z vaší strany. Takové větší změny totiž mohou vyžadovat změnu sazeb i u jednotlivých produktů.

Nastavení daňových sazeb u jednotlivých produktů

V administraci e-shopu můžete u konkrétního produktu nastavit sazbu DPH v detailu produktu (nebo varianty) na záložce Ceník v sekci Cena. Na výběr máte pro každou daňovou sazbu možnost včetně XY % a bez XY %. V případě možnosti včetně bude systém počítat s tím, že zadaná cena produktu již obsahuje určenou sazbu DPH. Při výběru možnosti bez bude určená sazba DPH k zadané ceně produktu připočtena. Nastavená sazba DPH ovlivňuje zadanou prodejní cenu (políčko Cena), standardní cenu, nákupní cenu i akční cenu.

Příklad: Řekněme, že produktu zadáte cenu 1000 Kč. Pokud u DPH vyberete možnost včetně 21 %, bude systém počítat s tím, že částka 1000 Kč již zahrnuje 21% DPH. U takového produktu by cena bez DPH byla 826,45 Kč. Pokud byste naopak nastavili DPH na možnost bez 21 %, pak by systém počítal s tím, že cena produktu bez DPH je 1000 Kč a cena včetně DPH by byla 1210 Kč.

U nově založených produktů nebo variant se automaticky propíše nastavená výchozí sazba DPH. Výši výchozí daňové sazby můžete nastavit v Nastavení → Základní nastavení → Daně na záložce Daňové sazby. Na záložce Základní nastavení v sekci Nastavení daně v administraci můžete volbou Výchozí nastavení cen určit, zda má být daná výchozí sazba DPH u nových produktů včetně nebo bez DPH.

V případě, že máte v e-shopu aktivní doplněk Velkoobchod a používáte více ceníků, můžete u jednoho produktu pro každý ceník nastavit odlišné sazby DPH. Toto nastavení najdete v detailu produktu nebo varianty na záložce Ceník v sekci Jiné ceníky.

Nastavení daňových sazeb u doprav a plateb

Výši DPH u doprav a plateb nastavíte v detailu dané dopravy nebo platby v sekci Ceník u konkrétního cenového rozpětí.

Vzhledem k tomu, že cena dopravy se může lišit podle hmotnosti, podle částky objednávky, nebo podle země a regionu, můžete mít nastaveno několik cenových rozpětí. Zkontrolujte správné nastavení DPH u každého z nich.

U nově založených doprav nebo plateb se jako výchozí sazba automaticky nabídne výchozí sazba DPH nastavená pro celý e-shop. Výši výchozí daňové sazby pro celý e-shop můžete nastavit v Nastavení → Základní nastavení → Daně na záložce Daňové sazby. Na záložce Základní nastavení v sekci Nastavení daně v administraci můžete volbou Výchozí nastavení cen určit, zda má být daná výchozí sazba DPH u nových doprav a plateb včetně nebo bez DPH.

Specifické případy výpočtu DPH

Automatický výpočet sazby DPH u dopravy a platby

Z pohledu platné legislativy je cena dopravy či platby v objednávce tzv. vedlejším výdajem, na který má být uplatněna stejná sazba DPH jako na v objednávce dodávané zboží. Náš systém toto respektuje a sazbu DPH u způsobu dopravy, a stejně tak i u způsobu platby, určuje automaticky podle sazby zboží v objednávce. V případě, že je v jedné objednávce více položek, které mají různé sazby DPH, je u dopravy a platby použita ta sazba, která má v dodávaném zboží největší zastoupení (v cenách bez DPH). Zároveň náš systém respektuje to, zda máte v nastavení způsobu dopravy či způsoby platby zadanou jejich cenu bez DPH či včetně DPH.

Sazba DPH u dopravy a platby je automaticky určována již v košíku při vytváření objednávky. V případě potřeby je možné sazbu DPH u dopravy nebo platby změnit ručně v administraci v detailu objednávky, případně v některém z navazujících dokladů.

Pro jednodušší pochopení této funkce uvádíme příklady modelových situací. V příkladech jsou pro zjednoduššení uvedeny pouze způsoby dopravy, protože pro způsoby platby je logika určení sazby DPH totožná.

Objednávka s jednou sazbou DPH, cena dopravy a platby včetně DPH

• v objednávce je zboží pouze se základní sazbou DPH 21 %
• použitý způsob dopravy má nastavenou cenu na 100 Kč včetně DPH

Na dopravu se aplikuje základní sazba DPH. Výsledná cena dopravy zůstává 100 Kč včetně DPH, z toho DPH je 17,35 Kč.

Objednávka s více sazbami DPH, cena dopravy bez DPH

• v objednávce je více položek se základní sazbou DPH 21 %, v souhrnné částce 400 Kč bez DPH
• v objednávce je 1 položka se sníženou sazbou DPH 12 %, v souhrnné částce 600 Kč bez DPH
• použitý způsob dopravy má nastavenou cenu na 100 Kč bez DPH

Na dopravu se v tomto případě aplikuje převládající sazba DPH, tedy snížená sazba 12 %. K nastavené ceně 100 Kč bez DPH se tedy připočte DPH ve výši 12 Kč, a její výsledná cena bude 112 Kč včetně DPH.

Objednávka s převládající nulovou sazbou DPH, cena dopravy včetně DPH

• v objednávce je několik položek se základní sazbou DPH 21 %, v souhrnné částce 300 Kč bez DPH
• v objednávce je několik položek s nulovou sazbou DPH 0 %, v souhrnné částce 700 Kč bez DPH
• použitý způsob dopravy má nastavenou cenu na 100 Kč včetně DPH

Na dopravu se v tomto případě opět aplikuje převládající sazba DPH, tedy nulová sazba 0 %. Výsledná cena dopravy zůstává 100 Kč včetně 0 % DPH.

Specifická nastavení u jiných verzí Shoptetu

E-shop na Shoptetu je možné vytvořit v české, slovenské nebo maďarské verzi. Jednotlivé verze se v některých funkcích liší. V této sekci najdete specifická nastavení daňových funkcí pro e-shopy založené mimo shoptet.cz, tzn. pro e-shopy založené na webech shoptet.sk nebo shoptet.hu

E-shopy založené na shoptet.sk

Jediné odlišné nastavení v Nastavení → Základní nastavení → Daně na slovenské verzi Shoptetu je v části Obecné nastavení. Kromě voleb Nejsem plátce DPH a Jsem plátce DPH zde najdete ještě třetí volbu Jsem registrovaný podle §7a. Tato třetí volba odkazuje na §7a slovenského zákona o dani z přidané hodnoty.

To, zda máte či nemáte být při podnikání na Slovensku registrovanou osobou podle §7a slovenského zákona o dani z přidané hodnoty, se prosím informujte u vašich účetních nebo daňových poradců.

E-shopy založené na shoptet.hu

V maďarské verzi Shoptetu jsou v Nastavení → Základní nastavení → Daně dvě odlišná nastavení.

Daňový režim Pénzforgalmi elszámolás

Maďarský zvláštní daňový režim „pénzforgalmi elszámolász“ umožňuje odvádět DPH až po přijetí platby za doklad (oproti standardní povinnosti odvést DPH po vystavení dokladu). Pokud tento režim využíváte, máte povinnost tuto informaci uvést na daňové doklady. Zaškrtnutím volby Aktivovat pénzforgalmi elszámolás se vám příslušná informace začne na doklady propisovat.

KATA systém

KATA systém (Kisadózó Vállalkozások Tételes Adója) je zjednodušený daňový režim pro drobné podnikatele. Pokud tento režim využíváte, máte povinnost tuto informaci uvést na doklady. Zaškrtnutím volby Jsem účastníkem “KATA systému” se vám příslušná informace začne na doklady propisovat.

Jak hodnotíte užitečnost informací v tomto článku?

Výborná

Dobrá

Průměrná

Špatná

Velmi špatná